Comment obtenir la résidence suisse grâce à l'imposition forfaitaire

Pour les particuliers fortunés recherchant une solution fiscalement avantageuse et simple pour obtenir la résidence suisse, le régime d'imposition forfaitaire suisse représente une opportunité intéressante. Ce régime de résidence par investissement permet principalement aux ressortissants de pays non membres de l'UE/AELE d'obtenir un permis de séjour suisse en acceptant de payer un impôt annuel fixe plutôt que de déclarer leurs revenus mondiaux. Il est particulièrement adapté aux personnes fortunées, notamment les retraités et les investisseurs internationaux, qui souhaitent résider en Suisse sans exercer d'activité lucrative ni exploiter d'entreprise sur place.

Comprendre le régime de résidence fiscale forfaitaire suisse

La Suisse est réputée pour sa stabilité financière, sa qualité de vie élevée et sa fiscalité attractive pour les personnes fortunées. La formule de l'imposition forfaitaire permet aux candidats éligibles d'obtenir un permis de séjour B, qui peut déboucher sur un permis C (résidence permanente) après cinq ou dix ans, selon la nationalité et le niveau d'intégration.

Contrairement à d'autres dispositifs de résidence basés sur l'investissement, le programme d'imposition forfaitaire – communément appelé le « Visa Doré » suisse – n'exige pas que les particuliers créent une entreprise en Suisse. L'impôt est calculé sur la base des dépenses personnelles plutôt que sur le patrimoine ou les revenus mondiaux, ce qui en fait une option prévisible et attrayante pour ceux qui souhaitent résider sans obligations professionnelles.

Il est essentiel de choisir un canton qui propose l'imposition forfaitaire, car toutes les régions ne proposent pas cette option. Zurich et Bâle, par exemple, n'y participent pas, tandis que des cantons comme Vaud, Genève, le Valais, le Tessin et Zoug accueillent favorablement les contribuables assujettis à l'imposition forfaitaire.

Conditions d'éligibilité clés pour la résidence suisse basée sur l'imposition forfaitaire

Pour bénéficier du régime de l'imposition forfaitaire, les candidats doivent remplir des critères spécifiques. Avant tout, ils doivent être de nationalité étrangère. Bien que ce régime s'adresse principalement aux ressortissants de pays hors UE/AELE, certains cantons peuvent accepter les demandeurs de l'UE/AELE bénéficiant d'un visa d'investissement suisse par la voie de l'imposition forfaitaire, sous réserve de la politique locale. Les candidats doivent également s'installer en Suisse pour la première fois ou revenir après une absence d'au moins dix ans.

Une exigence fondamentale du programme de Visa Doré Suisse est le paiement annuel d'un montant forfaitaire d'impôt, négocié avec les autorités fiscales cantonales. Le montant minimum d'impôt varie selon les cantons, mais se situe généralement entre 250 000 et 1 million de francs suisses, voire plus, par an, selon le canton et la situation personnelle du demandeur. Dans les cantons plus riches comme Genève, Vaud et Zoug, les accords fiscaux portant sur les tranches supérieures sont courants.

Les candidats doivent résider dans un bien immobilier de grande valeur en Suisse et y conserver leur résidence principale. Cela implique de séjourner au moins 183 jours par an dans le pays. De plus, ils ne doivent pas exercer d'activité lucrative ni d'activité commerciale en Suisse, bien que la gestion d'investissements étrangers et l'exploitation d'entreprises à l'étranger restent autorisées.

Comment est calculé l'impôt forfaitaire suisse

L'impôt forfaitaire est calculé sur la base des dépenses annuelles estimées et ne doit pas être inférieur au montant le plus élevé entre : sept fois la valeur locative annuelle de la résidence suisse du demandeur, sept fois le loyer effectivement payé ou le seuil minimum de 429 100 CHF au niveau fédéral. Les seuils cantonaux peuvent être plus élevés.

La base d'imposition applicable correspond au montant le plus élevé. Une fois déterminé, le montant final de l'impôt à payer est négocié directement avec l'autorité cantonale compétente. Ce processus est adapté à la situation de chaque demandeur et prend généralement trois à quatre semaines.

Quel est le montant minimum d’impôt à payer pour une résidence suisse par investissement ?

Pour les personnes souhaitant obtenir la résidence suisse dans le cadre du régime d'imposition forfaitaire, le paiement d'impôt annuel net minimum se situe généralement entre 250 000 CHF et 1 million CHF ou plus par an, en fonction :

• La réglementation fiscale du canton choisi

• La situation financière du demandeur

Dans les cantons plus riches comme Vaud et Genève, les cotisations fiscales les plus élevées sont plus courantes.

Obligations de résidence en Suisse dans le cadre du régime de l'impôt forfaitaire

Pour conserver leur résidence en Suisse dans le cadre de ce régime, les demandeurs doivent démontrer que la Suisse est leur lieu de résidence principale. La loi suisse sur l'immigration exige généralement que les résidents soumis à l'impôt forfaitaire résident physiquement en Suisse pendant au moins 183 jours par année civile. Cela garantit que la Suisse est non seulement le domicile fiscal du demandeur, mais aussi son principal centre de vie personnelle et familiale. Les autorités évalueront la véritable intention du demandeur de résider en Suisse plutôt que de simplement utiliser le pays comme base d'imposition. Des facteurs tels que la propriété immobilière, les liens familiaux et les précédents séjours de longue durée peuvent étayer une demande.

Dans le cadre du système suisse du Golden Visa, il est strictement interdit aux personnes bénéficiant du régime de résidence par le biais de l'imposition forfaitaire d'exercer une activité lucrative ou commerciale en Suisse, que ce soit en tant que salariés, travailleurs indépendants ou chefs d'entreprise. Elles sont toutefois autorisées à gérer leurs propres actifs et investissements internationaux et à percevoir des revenus passifs de sources étrangères, notamment des dividendes, des intérêts et des revenus locatifs étrangers. Les activités commerciales entièrement menées hors de Suisse sont également autorisées, à condition qu'elles n'impliquent pas de clients basés en Suisse et ne génèrent pas de revenus nationaux. Dans certains cas, la propriété d'une société suisse peut être acceptable si celle-ci opère exclusivement à l'étranger et n'exerce aucune activité économique en Suisse. L'admissibilité d'un administrateur non rémunéré d'une entité suisse reste juridiquement incertaine et sujette à des interprétations variables selon les autorités cantonales.

Demande de résidence suisse par investissement via l'imposition forfaitaire

La demande d'un permis de séjour suisse par le biais de l'imposition forfaitaire comporte plusieurs étapes.

La première étape consiste en une consultation initiale visant à évaluer l'éligibilité et à déterminer le canton le plus approprié. Ensuite, des négociations avec les autorités fiscales cantonales permettront d'établir l'accord fiscal, ce qui prend généralement trois à quatre semaines. Une fois l'accord conclu, la demande de séjour officielle est soumise, accompagnée des documents financiers nécessaires. La procédure d'approbation dure généralement quatre à six semaines, après quoi le demandeur reçoit un permis de séjour B, renouvelable annuellement.

Après cinq ou dix ans de résidence continue, selon la nationalité et le niveau d'intégration du demandeur, les individus peuvent demander un permis C, leur accordant la résidence permanente en Suisse.

Les candidats remplissant les conditions de résidence et d'intégration peuvent ultérieurement prétendre à la nationalité suisse par investissement. Cependant, la naturalisation exige que le demandeur quitte le régime d'imposition forfaitaire et passe à l'impôt ordinaire, en plus de satisfaire aux normes linguistiques et d'intégration communautaire.

Avantages et limites du visa doré suisse via l'imposition forfaitaire

Le régime d'imposition forfaitaire suisse offre de nombreux avantages aux personnes fortunées. Il offre une structure fiscalement avantageuse, des paiements d'impôts annuels prévisibles et un accès au système de santé suisse mondialement reconnu, à la sécurité publique et à des infrastructures de pointe. De plus, il permet aux particuliers de gérer librement leurs investissements étrangers tout en bénéficiant des avantages de la résidence suisse.

Cependant, des défis doivent également être pris en compte. Le paiement élevé de l'impôt minimum peut représenter un engagement financier important, en particulier dans les cantons les plus riches. La restriction de l'activité lucrative en Suisse peut limiter les opportunités pour ceux qui souhaitent participer activement à l'économie suisse. De plus, l'exigence de présence physique d'au moins 183 jours par an impose aux candidats de s'installer réellement en Suisse plutôt que d'utiliser le pays uniquement comme base d'imposition.

Comment Richmond Chambers Suisse peut vous aider

S'y retrouver dans le système d'imposition forfaitaire suisse exige une planification minutieuse et le respect des réglementations suisses en matière d'immigration et de fiscalité. Chez Richmond Chambers Suisse, notre équipe d'avocats spécialisés en immigration et de conseillers fiscaux offre des conseils avisés aux particuliers fortunés souhaitant obtenir la résidence suisse grâce au visa d'investissement suisse par imposition forfaitaire.

Nos services comprennent l'évaluation de l'éligibilité, la négociation des conventions fiscales avec les autorités cantonales, la préparation des demandes de permis de séjour et la coordination avec les experts fiscaux suisses pour garantir la conformité et l'efficacité fiscale. Nous offrons également un accompagnement continu pour les renouvellements de permis et les demandes éventuelles de résidence permanente.

Pour une assistance experte concernant votre demande de permis de séjour suisse via l'imposition forfaitaire , contactez nos avocats spécialisés en immigration en Suisse au +41 21 588 07 70, envoyez un e-mail à info@richmondchambers.ch ou remplissez notre formulaire de demande.